39 Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen, Personen und Körperschaften
An dieser Stelle werden die Geschäftsvorfälle zwischen der Muttergesellschaft und deren konsolidierten Tochterunternehmen, die nahe stehende Personen darstellen, nicht erläutert, da sie im Zuge der Konsolidierung eliminiert wurden.
Die Stadt Mannheim ist alleinige Gesellschafterin der MVV GmbH. Die MVV GmbH hält 99,99% der Anteile an der MVV Verkehr AG, die zu 50,1% an der MVV Energie AG beteiligt ist. Die Stadt Mannheim sowie die von ihr beherrschten Unternehmen stellen somit nahe stehende Personen im Sinne von IFRS dar.
Zwischen Unternehmen der MVV Energie Gruppe und der Stadt Mannheim und den von ihr beherrschten Unternehmen bestehen eine Vielzahl von vertraglich vereinbarten Rechtsbeziehungen (Strom-, Gas-, Wasser- und Fernwärmelieferungsverträge, Miet-, Pacht- und Serviceverträge). Darüber hinaus besteht zwischen der MVV Energie AG und der Stadt Mannheim ein Konzessionsvertrag.
Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen, Personen und Körperschaften
| Lieferungs- und Leistungsverkehr | Forderungen | Verbindlichkeiten | |||||||||||||||
| Erträge | Aufwendungen | ||||||||||||||||
| in Tsd Euro | 2008/2009 | 2007/2008 | 2008/2009 | 2007/2008 | 30.9.2009 | 30.9.2008 | 30.9.2009 | 30.9.2008 | |||||||||
| Abfallwirtschaft Mannheim | 285 | 754 | 6 208 | 3 597 | 283 | 282 | 2 656 | — | |||||||||
| ABG Abfallbeseitigungsgesellschaft mbH | 30 605 | 23 608 | 5 213 | 3 474 | 5 | 26 | 2463 | 8 | |||||||||
| GBG Mannheimer Wohnungsbaugesellschaft mbH | 10 502 | 10 038 | 83 | 35 | 2 651 | 2 059 | 1 828 | — | |||||||||
| m:con – Mannheimer Kongressund Touristik GmbH | 3 186 | 3 985 | 557 | 3 175 | 8 265 | 5 676 | — | — | |||||||||
| MVV GmbH | 1 072 | 925 | 2 269 | 2 293 | 156 | 164 | 38 933 | 38 991 | |||||||||
| MVV OEG AG | 531 | 445 | 1 | — | 100 | 52 | — | — | |||||||||
| MVV Verkehr AG | 1 042 | 1 769 | 51 | 60 | 946 | 1 079 | 7 | 1 | |||||||||
| Rhein-Neckar-Verkehr GmbH | 7 920 | 7 554 | 432 | — | 5567 | 5 384 | 678 | — | |||||||||
| Stadtentwässerung Mannheim | 1 400 | 2 968 | 963 | 1 671 | 539 | 966 | 151 | — | |||||||||
| Stadt Mannheim | 10 632 | 13 902 | 19 891 | 21 039 | 5 489 | 1 445 | 74 | 19 | |||||||||
| Sonstige von der Stadt Mannheim beherrschte Gesellschaften | 4 675 | 9 108 | 232 | 92 | 1 292 | 5 171 | 1 001 | 151 | |||||||||
| Assoziierte Unternehmen | 43 915 | — | 172 266 | — | 3885 | — | 10 808 | — | |||||||||
| Quotenkonsolidierte Unternehmen | 55 602 | 77 723 | 9 086 | 22 181 | 21 571 | 3 861 | 4 718 | 4 135 | |||||||||
| Sonstige Beteiligungen mit Mehrheitsbesitz | 5 294 | 7 972 | 6 239 | 5 224 | 7 733 | 9 981 | 3 085 | 4 745 | |||||||||
| Gesamt | 176 661 | 160 751 | 223 491 | 62 841 | 58 482 | 36 146 | 66 402 | 48 050 | |||||||||
Der Lieferungs- und Leistungsverkehr mit Schwestergesellschaften der MVV Energie AG beinhaltet im Wesentlichen einseitige Lieferungs- und Leistungsbeziehungen. Die Lieferungs- und Leistungsbeziehungen mit der Stadt Mannheim werden im Wesentlichen mit den Konzessionsabgaben verrechnet dargestellt. Die Konzessionsabgaben an die Stadt Mannheim beliefen sich auf 19 746 Tsd Euro (im Vorjahr 19 891 Tsd Euro). Aus Gründen der Transparenz wird die Übersicht der Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen um die Angaben gegenüber sonstigen Beteiligungen mit Mehrheitsbesitz erweitert. Die entsprechenden Werte für das Vorjahr wurden ergänzt. Zusätzlich werden im Rahmen der erstmaligen Erfassung der assoziierten Unternehmen im Wege der At-Equity-Konsolidierung die entsprechenden Geschäftsvorfälle aufgeführt.
Alle Geschäftsbeziehungen sind zu marktüblichen Bedingungen abgeschlossen worden und unterscheiden sich grundsätzlich nicht von den Lieferungs- und Leistungsbeziehungen mit anderen Unternehmen. Die MVV Energie AG erstellte für ihr am 30. September 2009 beendetes Geschäftsjahr einen Abhängigkeitsbericht gemäß
§ 312 AktG.
Der Vorstand erhielt im Berichtsjahr eine Gesamtvergütung in Höhe von 1 901 Tsd Euro. Diese setzt sich wie folgt zusammen:
Vergütung
| in Tsd Euro | Fix 1 | Variabel | Mandatseinkünfte 2 | Gesamt | |||||
| Dr. Georg Müller 3 | 336 | 174 | 11 | 521 | |||||
| Matthias Brückmann | 274 | 181 | 9 | 464 | |||||
| Dr. Werner Dub | 263 | 181 | 16 | 460 | |||||
| Hans-Jürgen Farrenkopf | 266 | 181 | 9 | 456 | |||||
| Gesamt | 1 139 | 717 | 45 | 1 901 | |||||
| 1 Einschließlich Zuschüsse zur Rentenversicherung, Krankenversicherung, Pflegeversicherung, freiwillige Versicherung bei der Berufsgenossenschaft und geldwerte Vorteile sowie der Zulage für den Vorstandsvorsitzenden in Höhe von 131 Tsd Euro an Dr. Georg Müller 2 Aufsichtsratstätigkeiten für Beteiligungsunternehmen 3 Ab Eintritt 1. Januar 2009 | |||||||||
Die Vorstände der MVV Energie AG waren zugleich Vorstände der MVV RHE AG und sind seit deren Formwechsel in eine GmbH, eingetragen im Handelsregister am 13. Januar 2009, Geschäftsführer der MVV RHE GmbH. Ferner war Dr. Werner Dub vom 1. Oktober 2008 bis 31. Dezember 2008 Geschäftsführer der MVV GmbH.
Für die im Rahmen dieser Funktionen erbrachten Leistungen wurden die entsprechenden Kosten an die verbundenen Unternehmen weiterverrechnet.
Die variable Vergütung wird aus zwei Komponenten berechnet – dem um Sondereffekte nach IAS 39 bereinigten Jahresüberschuss nach Fremdanteilen der MVV Energie Gruppe nach IFRS und dem ROCE (Return on Capital Employed). Dabei gilt eine angemessene Kappungsgrenze.
Im Berichtsjahr wurden keine Vergütungskomponenten mit langfristiger Anreizwirkung gewährt.
Weitere Leistungen von dritter Seite wurden weder zugesagt noch gewährt.
Den Vorstandsmitgliedern ist bei Eintritt in die Altersrente eine Versorgungsleistung in Höhe eines bestimmten Prozentsatzes der festen Vergütungen zugesagt, die sich für jedes vollendete Dienstjahr um 2 % bis zu einem Maximalwert von 70% der festen Vergütung erhöht. Auf die Versorgungsleistung werden anderweitiges Arbeitseinkommen, die Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung sowie sonstige Versorgungsbezüge, die mindestens zur Hälfte auf Beitragsleistungen eines Arbeitgebers beruhen, angerechnet. Wird die Rente vorzeitig in Anspruch genommen, so mindert sich die Versorgungsleistung pro Monat der vorzeitigen Inanspruchnahme um 0,5 %.
Im Falle einer teilweisen Erwerbsminderung, einer teilweisen Erwerbsminderung in Folge von Berufsunfähigkeit oder einer vollen Erwerbsminderung beträgt die Versorgungsleistung 55% der festen Vergütung und steigert sich um 1 % je vollendetem Dienstjahr bis zu maximal 70 %. Die Versorgungsleistung enthält als Rentenbaustein auch eine Anwartschaft auf eine Hinterbliebenenversorgung.
Die Pensionsverpflichtungen stellen sich wie folgt dar:
Pensionsverpflichtungen
| in Tsd Euro | Wert der | Versorgungs- prozentsatz 2 | Versorgungs- prozentsatz 3 | Zuführung zur Pensionsrückstellung | |||||||
| Dienstzeit- aufwand | Zinsaufwand | ||||||||||
| Dr. Georg Müller | 192 | 36% | 68% | 160 | — | ||||||
| Matthias Brückmann | 144 | 52% | 70% | 106 | 12 | ||||||
| Dr. Werner Dub | 98 | 58% | 66% | 104 | 53 | ||||||
| Hans-Jürgen Farrenkopf | 111 | 60% | 66% | 162 | 56 | ||||||
| Gesamt | 545 | 532 | 121 | ||||||||
| 1 Erreichbarer Anspruch auf Altersrente mit 63 Jahren unter Berücksichtigung von Anrechnungsbeträgen 2 Erreichter Gesamtversorgungssatz in Bezug auf die Altersrente in Prozent 3 Erreichbarer Versorgungsprozentsatz mit 63 Jahren | |||||||||||
Die ehemaligen Mitglieder des Vorstands erhielten im Berichtsjahr Bezüge in Höhe von 332 Tsd Euro. Für Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern des Vorstands sind insgesamt 5 488 Tsd Euro zurückgestellt. Die Gesamtzuführung in diesem Geschäftsjahr beträgt 291 Tsd Euro.
Gemäß IAS 24 zählen zu den unternehmensnahen Personen auch Mitglieder des Managements in Schlüsselfunktionen. Neben dem Vorstand rechnen hierzu in der MVV Energie Gruppe auch die aktiven Bereichsleiter und Prokuristen der MVV Energie AG. Diese Personengruppe erhält ihre Bezüge ausschließlich von der MVV Energie AG. Die Vergütungen beliefen sich im Berichtsjahr auf 2 473 Tsd Euro, wobei es sich im Wesentlichen (2 381 Tsd Euro) um kurzfristig fällige Leistungen handelt.
Leitende Angestellte erhalten eine rein beitragsorientierte betriebliche Altersversorgung in Höhe bis zu 8,6% der festen Vergütung. Dabei können die leitenden Angestellten innerhalb der im Konzern angebotenen Durchführungswege festlegen, welche biometrischen Risiken sie absichern möchten. Die Gesamtaufwendungen im Rahmen der oben genannten Vergütungen hierfür beliefen sich auf 93 Tsd Euro im Berichtsjahr.
Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhielten im Geschäftsjahr 2008/09 eine Jahresvergütung in Höhe von jeweils 10 Tsd Euro, wobei der Aufsichtsratsvorsitzende den doppelten, sein Stellvertreter den eineinhalbfachen Betrag erhielt. Der Vorsitzende des Bilanzprüfungsausschusses erhielt eine zusätzliche Jahresvergütung in Höhe von
5 Tsd Euro, die Mitglieder des Bilanzprüfungsausschusses erhielten eine zusätzliche Jahresvergütung in Höhe von 2,5 Tsd Euro. Ferner wurde bis einschließlich März 2009 ein Sitzungsgeld von 300 Euro pro Person und Sitzung des Plenums beziehungsweise der Ausschüsse gewährt.
Mit Beschluss der Hauptversammlung am 13. März 2009 wurde das Sitzungsgeld auf
1 000 Euro für die Teilnahme an Aufsichtsratssitzungen und Sitzungen eines aufsichtsrätlichen Ausschusses erhöht. Der Vorsitzende des Aufsichtsrats erhält für eine Aufsichtsratssitzung den doppelten Betrag. Ebenso erhält der Vorsitzende des Bilanzprüfungsausschusses den doppelten Betrag für eine Sitzung des Bilanzprüfungsausschusses. Die gesamten Bezüge beliefen sich auf 358 Tsd Euro.
Die Mitglieder des Aufsichtsrats und des Vorstands sind in einer
gesonderten Übersicht dargestellt.
