20 Latente Steuern
Die Steuerabgrenzungen 2008/09 sind den folgenden Sachverhalten zuzuordnen:
Latente Steuern
| 30.9.2009 | 30.9.2008 | ||||||||
| in Tsd Euro | Aktive latente Steuern | Passive latente Steuern | Aktive latente Steuern | Passive latente Steuern | |||||
| Immaterielle Vermögenswerte | 3 831 | – 15 237 | 3 743 | – 17 261 | |||||
| Sachanlagen einschließlich als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien | 8 273 | – 131 197 | 2 804 | – 130 304 | |||||
| Vorräte | 1 189 | – 362 | 1 708 | – 562 | |||||
| Sonderposten | — | – 9 243 | — | – 7 997 | |||||
| Sonstige Vermögenswerte und positive Marktwerte aus Derivaten | 10 696 | – 304 249 | 929 | – 177 223 | |||||
| Rückstellungen für Pensionen | 2 651 | — | 2 998 | — | |||||
| Langfristige sonstige Rückstellungen | 5 603 | – 235 | 10 067 | – 2 | |||||
| Kurzfristige sonstige Rückstellungen | 4 538 | – 17 740 | 3 194 | – 1 682 | |||||
| Verbindlichkeiten und negative Marktwerte aus Derivaten | 331 663 | – 11 674 | 131 441 | – 7 405 | |||||
| Verlustvorträge | 1 887 | — | 2 816 | — | |||||
| Konsolidierung | — | – 895 | — | – 4 111 | |||||
| Latente Steuern (brutto) | 370 331 | – 490 832 | 159 700 | – 346 547 | |||||
| Wertberichtigung | – 1 782 | — | – 221 | — | |||||
| Saldierung | – 356 558 | 356 558 | – 158 511 | 158 511 | |||||
| Latente Steuern (netto) | 11 991 | – 134 274 | 968 | – 188 036 | |||||
Von den oben dargestellten latenten Steuern (netto) entfallen 8 869 Tsd Euro auf kurzfristige aktive latente Steuern und 5 352 Tsd Euro auf kurzfristige passive latente Steuern. Neben den genannten aktiven latenten Steuern bestehen noch Steueransprüche aus ungenutzten Verlustvorträgen für Körperschaftsteuer in Höhe von 24,4 Mio Euro (Vorjahr 16,0 Mio Euro) und für Gewerbesteuer in Höhe von 30,6 Mio Euro (Vorjahr 17,7 Mio Euro), die nicht angesetzt werden konnten. Von diesen sind 0,3 Mio Euro nur bis zum Jahr 2014 nutzbar.
Auf temporäre Unterschiede aus Beteiligungen zwischen Steuerbilanz und Konzernabschluss wurden in Höhe von 2 540 Tsd Euro (Vorjahr 992 Tsd Euro) keine passiven latenten Steuern erfasst, da eine Umkehrung durch Dividendenausschüttungen oder Veräußerung von Gesellschaften in absehbarer Zeit nicht wahrscheinlich ist.
Im Geschäftsjahr 2008/09 werden latente Steuern in Höhe von 2 202 Tsd Euro
(Vorjahr – 3 150 Tsd Euro) direkt im Eigenkapital ausgewiesen, dies entspricht einer Veränderung der erfolgsneutralen latenten Steuern gegenüber dem Vorjahr in Höhe von – 5 352 Tsd Euro (Vorjahr 1 556 Tsd Euro).
